相続財産の情報・資料の集め方
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❏相続税申告知識
- 法定相続人と法定相続分
- 基礎控除額を確認する
- 相続税の税額を計算する
- 相続財産の資料を集める
- 申告の要否の判定をする
- 申告書の作成方法
- 土地評価ができない期間
- 納税地のチェック ❏シミュレーション
- 税金のシミュレーション
相続財産の資料収集
１ 相続財産の情報・資料の集め方
相続税の計算では、相続財産ごとに、参考となる資料等をもとに、相続財産の価額を計算します。
以下では、比較的ポピュラーな相続財産の参考資料と簡便的な評価方法をまとめています。
申告書の作成にあたっては、上記のほかに必要資料が多数ありますので、より詳細な資料や集め方などはこちらをご参照ください。
| 財産の種類 | 参考となる資料等 | 簡便的な評価 |
|---|---|---|
| 土地等（路線価方式で評価する場合） | 登記済証や登記事項証明書など土地の所在、面積、持分が分かるもの路線価図 | 路線価x面積 |
| 土地等（倍率方式で評価する場合） | 固定資産の課税明細書や固定資産税評価証明書など 登記済証や登記事項証明書など土地の所在、面積、持分が分かるもの | 固定資産税 評価額x倍率 |
| 建物 | 固定資産の課税明細書や固定資産税評価証明書など 登記済証や登記事項証明書など建物の所在、面積、持分が分かるもの | 固定資産税 評価額 |
| 有価証券 | 証券、株券、通帳又はその預り証、評価明細書など銘柄や数量、金額等が分かるもの | 数量等x時価 |
| 現金・預貯金 | 預貯金・金銭信託等の残高証明書、預貯金通帳など相続開始日現在の金額が分かるもの | 当該金額 |
| 生命保険等 | 保険証券、支払保険料計算書など受取った金額が分かるもの | 当該金額（一部非課税となる場合があります) |
| 死亡退職金など | 退職金の支払調書など受取った金額が分かるもの | 当該金額（一部非課税となる場合があります) |
| 相続時精算課税適用財産・相続開始前３年以内の贈与財産 | 贈与税の申告書（控）など贈与を受けた財産の種類や金額等が分かるもの | 当該贈与金額、贈与税額 |
| その他の財産 | 貴金属、宝石、ゴルフ会員権、書画・骨とう、自動車などの金額等が分かるもの | 当該金額 |
| 債務 | 借入金や未払金がある場合は金銭消費貸借契約書、残高証明書や請求書など、未納税金がある場合は納付書、納税通知書など金額が分かるもの | 当該金額 |
| 葬式費用 | 葬式費用の領収書、請求書など金額が分かるもの | 当該金額 |